特定口座のしくみ

特定口座とは、お客さまが株式投資信託を換金された場合の譲渡損益をお客さまに代わって、青森銀行が計算し、「年間取引報告書」にまとめる口座のことです。特定口座をご利用いただくことで確定申告が不要または簡易な方法で行うことができます。

選択1

投資信託のお申込みに際し、「特定口座」と「一般口座」のどちらかをご選択いただきます。

選択2

「特定口座」をご選択いただいた場合は、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」のどちらかをご選択いただきます。
「源泉徴収あり」をご選択いただいた場合は、原則として確定申告が不要となります。
「源泉徴収なし」または「一般口座」をご選択いただいた場合は原則として確定申告が必要になります。なお、「源泉徴収なし」を選択した場合でも、青森銀行がお客さまに代わって譲渡損益等を計算し、「特定口座年間取引報告書」を作成しますので、確定申告を簡単に行うことができます。

選択3

「源泉徴収あり」をご選択いただいても、他の金融機関で換金した譲渡損益との損益通算を行う場合など、必要に応じて確定申告を行うことができます。

「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」のメリット・デメリット

源泉徴収ありと源泉徴収なしの2パターンからお選びいただけます。

特定口座の特徴

1. 青森銀行がお客さまに代わって譲渡損益等を計算し「年間取引報告書」を作成しますので、確定申告を簡単に行うことができます。
2. 当行の一般口座や他の金融機関でお取引されている国内公募株式投資信託や上場株式等の譲渡損益との損益通算を行う場合にも「年間取引報告書」をご利用いただきますと確定申告の際に便利です。
3. 「源泉徴収あり口座」を選択された場合は、換金の都度、年初からの譲渡損益を計算し、利益があれば源泉徴収を行い、損失があればすでに徴収した税額から還付されるため、公募株式投資信託にかかる譲渡損益の確定申告が不要となります。
4. 「源泉徴収あり口座」を選択した場合であっても、確定申告をすることで、一般口座や他の金融機関の特定口座との損益通算、損益の繰越控除を行うことができます。

特定口座のお申込方法

特定口座は、投資信託のお取引店（取引店以外では受付できません）でのお取扱いとなります。また、1金融機関1口座のみの作成となります。特定口座のお申込みにあたっては、以下の必要書類をご用意いただき、投資信託のお取引店の店頭にてお申込みください。

特定口座の留意事項

• 特定口座の開設は、1金融機関につき1口座のみとなります。
• 特定口座の開設は、投資信託口座のお取引店のみとなります。他店でのお取扱いはできません。
• 青森銀行の特定口座では、当行で取り扱う国内公募株式投資信託のみが対象となります。
• 特定口座での譲渡損益計算および税額計算の基準日は受渡日となります。
• 特定口座を開設いただく前に行われたご換金につきましては、特定口座としての譲渡損益計算や税額計算の対象外となります（一般口座によるお取引となります）。
• 特定口座でのお預かり残高がなくなった日から2年が経過する日の属する年の12月31日までにお取引がなかった場合は、法令上の定めにより、その翌年の1月1日をもって特定口座が廃止されたとみなされます（あらかじめ、所定の書類をご提出いただいた場合を除きます）。
• 特定口座のお申込日より前、および特定口座廃止日以降のお取引は、「特定口座年間取引報告書」には記載されません。
• 特定口座を含む各種税制は、今後変更されることがあります。なお、税制上のアドバイスにつきましては、専門の税理士等にご相談ください。
• 特定口座開設後の公募株式投資信託のお取引は、原則として特定口座を通じて行います。
• 特定口座を開設していただいた当日は、特定口座を通じたお取引ができない場合がございます。
• 各年の最初に行うご換金までにお申出いただいた場合、源泉徴収区分の変更を行うことができます。ただし、特定口座内で既にご換金を行っている場合は、翌年から源泉徴収区分が変更になります。
• 他社や他金融機関等の口座と譲渡損益を通算する場合、または損失を翌年以降に繰り越す場合等は確定申告が必要になります。